Ничего не понял... Из таблички видно, что 13941 уплачено за 1-й квартал, а не за год... Я просил только сказать, как вычисляется значение из j-й строки i-го столбца (если моё объяснение этого неверно). Зачем для этого онлайн, вообще непонятно...
Это абракадабра из НК напоминает (даже, ещё хуже) алгоритма, как делить наследство из трактатов ал-Хорезми. С тех пор давно уже изобрели формулы и таблицы. Если пояснить расчёт УСН в формулах и терминах номеров столбцов и строк, то сэкономили бы миллиард человеко-часов...
Сумма авансового платежа по УСН = Отчетная сумма минус уже оплаченная сумма налога.
Здесь по-моему надо было добавить: Отчетная сумма минус уже оплаченная сумма налога ЗА ВСЕ ПРЕДЫДУЩИЕ КВАРТАЛЫ С НАЧАЛА РАСЧЁТНОГО ПЕРИОДА. А то я сразу не понял, оплаченная сумма за какой период? Теперь эта моя табличка вроде бы должна выглядеть так:
Доход ФП 1% К оплате ФП+1% Налог К оплате УСН 400000 9059.5 1000 10059.5 13940.5 13940.5 400000 18119 1000 9059.5 4881 0 (-9059.5) 800000 27178.5 5000 9059.5 15821.5 1881 1200000 36238 9000 13059.5 26762 10940.5 Всего 26762
Проверка: к оплате УСН за год: 1200000*0.06-36238-9000=26762. Так теперь получается, что несмотря на то, что был долг по УСН к оплате, нет задолженности за год?
Теперь ещё надо уточнить: если УСН к оплате в каждом квартале округляется, то в расчётах УСН к оплате за следующий квартал брать эти округлённые значения? Мне кажется, что надо брать их до округления.
Сообщение отредактировал IQFun - Ср, 26.06.19, 14:22
В 6-м столбце сразу округляем по правилам арифметики до целых рублей и в дальнейших расчётах используем это округлённое значение?
Так я правильно написал, что не получается переплаты УСН за год??
Вот как я сейчас понимаю алгоритм заполнения этой таблички:
В 1-м стобце пишем сумму дохода за все кварталы с начала года (нарастающим итогом), включая текущий квартал. Во 2-м столбце пишем фиксир. платёж в ПФР+ФОМС опять нарастающим итогом (этот платёж даётся врагами в их законах за каждый год и он каждый год растёт!) В 3-м столбце пишем (Доход-300000)*0.01, где Доход - число из 1-го столбца этой же строки. В 4-м столбце пишем сумму 2-го и 3-го столбца из этой же строки минус сумма 2-го и 3-го столбца из предыдущей строки (если она есть). В 5-м столбце пишем Доход*0.06-ФП-1%, где Доход, ФП и 1% взяты соответственно из 1-го, 2-го и 3-го столбца этой же строки. В 6-м столбце пишем Налог (5-й столбец) из этой же строки минус все предыдущие значения из 6-го столбца. И округляем его до целых рублей по правилам арифметики. Если получается < 0, то пишем 0. В дальнейших расчётах применяем это округлённое значение.
Так?
А этот 1% в ПФР как платить, тоже округлять до рублей? Ст. 431 НК вроде говорит, что с копейками...
Сообщение отредактировал IQFun - Ср, 26.06.19, 16:23
