Без ответа остаются вопросы: 1) Как платить поквартально 1% в ПФР ипэшнику без работников, на УСН, который платит налог с дохода (пример)? 2) Можно ли в случае поквартальной оплаты этого 1% вычитать этот взнос из УСН за данный квартал? 3) Обязательно ли платить поквартально этот 1%, чтобы иметь право вычесть за данный квартал из УСН фикс. взнос на ПФР и ОМС? 3) В какой статье НК это сказано?
Имеет ли смысл оплатить 1% до 1 апреля? Разумеется, особенно для ИП на УСН, чтобы сразу сделать налоговый вычет из аванса по УСН за первый квартал. Мало того, далеко не все бухгалтерские программы и сервисы изменили свои алгоритмы. И до сих пор указывают в своих календарях 1 апреля, а не 1 июля.
Можно ли платить 1% в течение года? Да, можно. Например, если за первый квартал Ваш доход превысил 300 тысяч рублей, то можно смело платить 1% поверх обязательных квартальных взносов. Таким образом, нагрузка равномерно распределяется в течение года.
Написано непонятно, всё вокруг и около, как обычно в этом случае пишут. Такое ощущение, что идёт игра в какой-то дурацкий испорченный телефон...
Вот ещё накопал, чувствую, что я уже недалеко от рая: ipipip.ru/nalog/Как-уменьшить-налоги-ИП/#h1-2-1 === Дополнительный процентМожет ли ИП уменьшить взносы на дополнительный процент в ПФР? Этот вопрос когда-то был спорным. Но в итоге все ведомства сейчас однозначно говорят - да это возможно! Для дополнительного 1% в ПФР(он идет только на страховую часть, в ФФОМС не надо его): есть 2 варианта: Перечислить 1% до 31 декабря 2017 года и уменьшить налог УСН за 2017 год(См. Письмо Минфина от 23 января 2017 г. № 03-11-11/3029.)Перечислить 1% в период с 1 января по 1 июля 2018 года и уменьшить налог УСН за 2018 год(См. Письмо Минфина от 23 января 2017 г. № 03-11-11/3029.)=== Надеюсь, что в 2019 это не изменилось. Ещё где-то вычитал, что этот 1% со сверхдоходов можно считать, вычтя расходы из доходов (так постановила какая-то высшая инстанция в 2017 г.) Но это копейки.
Короче, получается, что если сделать, как я писал вначале: ежеквартально выплачивать все эти 3 взноса и платить УСН, то эти 3 взноса можно вычитать из УСН каждый квартал.
Вот ещё обнадёживающий пример чуть выше с того же УРЛ: === ИП без работников может уменьшить налог УСН до 100% на все обязательные взносы в ПФР и ФФОМС Пример 1: ИП получил доход 1 000 000 рублей. Всего в 2017 году он уплатил 27 990,00 рублей в ПФР и ФФОМС + 7 000 дополнительный процент в ПФР(итого вычет 34 990). Всего по ставке 6% он должен заплатить 60 000 руб(1 000 000 * 0,06). Но он может уменьшить налог УСН на сумму вычета 60 000 - 34 990 = 25 510 рублей (итоговый налог УСН). Пример 2: ИП получил доход 400 000 рублей. Всего в 2017 году он уплатил 27 990,00 рублей в ПФР и ФФОМС + 1 000 дополнительный процент в ПФР(итого вычет 28 990). Всего по ставке 6% он должен заплатить 24 000 руб(1 000 000 * 0,06). Но он может уменьшить налог УСН на сумму вычета 24 000 - 28 990 = - 4 990 рублей (итоговый налог УСН). Нет, это не означает что налоговая вам должна. Это означает что никто никому не должен, налог 0 рублей, т.к. 24 000 рублей вы можете уменьшить максимум на 100%. ===
Тут почему-то не уточняется, что для этих вычетов всё это надо уплачивать ежеквартально (как я понимаю...) Если в налоговой инспекции попадётся нормальная тётка, то она должна будет согласиться с правильностью этих поквартальных вычетов из УСН.
Если бы на сайте nalog.ru сделали на ява-скрипте простенький калькулятор для ежеквартальных платежей, то сэкономили бы этим ипэшникам миллион человеко-часов, #####!
Я вот только не понял, какого хрена исчислять платежи и налоги "нарастающим итогом" с начала года, а потом вычитать из результата уплаченное в предыд. кварталах, если можно просто считать эти налоги и платежи за каждый квартал отдельно, результат ведь тот же...
Ой, там есть ещё хитрость, когда и сколько взносов платить, чтобы максимально сократить выплату по УСН: https://www.moedelo.org/mdbuhga....y-za-ip Я над этим пока не думал. Взносы можно платить по частям в течение года, сколько и когда хочешь! Хоть каждый день понемногу плати.
Сообщение отредактировал IQFun - Сб, 22.06.19, 17:24
Я в 1-м полугодии пользовался личным счётом в сберике, а со 2-го полугодия пейпал заставил завести расчётный счёт, как для юрлица. В законах сказано, что ИП не обязан открывать р/с, он может обходиться л/с.
Хм, в табличке после фразы "Это табличка для оценки фискальной нагрузки, а по Вашему примеру так получается." в сообщении #10 УСН за 2, 3, и 4 кв. получается меньше, чем в калькуляторе на стр. https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-usn Там вбиваем данные в 1-й строке везде 400000, во 2-й везде 7335.50, в 3-й везде 1721, в 4-й везде 1000, в результате получаем поквартальный УСН 13940, 13941, 13940, 13941. А вроде такой сайт солидный. Я не пойму, как его калькулятор учитывает этот 1% в ПФР...
Действительно, в этом случае сходится, а у него же написано вводить поквартально. Так и не понял, откуда берутся эти 4000 в этих кварталах...
А что делать, если в каком-то квартале после вычета ФП УСН получится < 0? Алгоритм расчёта остаётся тем же? Потом если посчитать всё за год для проверки, не получится ли, что УСН выйдет меньше, чем в сумме по кварталам? Сейчас проверю...
Кажется, на на regberry.ru советовали в этом случае платить часть ФП в размере УСН, чтобы УСН стал равен 0. Но я что-то сомневаюсь: можно ли недоплачивать ФП за какой-то налоговый период?
Посчитал ту же табличку, но с 0-й прибылью во 2-м квартале:
Доход ФП 1% К оплате ФП+1% Налог К оплате УСН 400000 9059.5 1000 10059.5 13940.5 13940.5 400000 18119 1000 9059.5 4881 0 (-9059.5) 800000 27178.5 5000 13059.5 15821.5 10940.5 1200000 36238 9000 13059.5 26762 10940.5 Всего 35821.5
Проверка: к оплате УСН за год: 1200000*0.06-36238-9000=26762. Опа, за год получается меньше как раз на эти 9059.5.
Для уточнения: я правильно считаю значения в столбцах? В 4-м столбце: 2-й столбец + 3-й столбец - все предыд. значения из 4-го столбца. В 5-м столбце: 1-й столбец * 0.06 - 2-й столбец - 3-й столбец. В 6-м столбце: 5-й столбец - предыд. 5-й столбец. Так?
Спрашивается: что же в этом случае делать? Перплатить, а потом подавать заявление на перерасчёт УСН ввиду переплаты? Или эту переплату автоматом зачтут в личном кабинете?
Только что позвонил в налоговую с этим вопросом, тётка ответила, что действительно получается переплата и что уменьшать ФП за какой-то налоговый период нельзя. Надо в следующем году подавать заявление на перерасчёт УСН в связи с переплатой. Моё мнение: как-то громоздко это всё выглядит... Я ещё спросил: были такие случаи подачи заявлений? - Нет. Ага, вот как на незнании перевыполняется план!
Сообщение отредактировал IQFun - Вт, 25.06.19, 15:15
А зачем платить в 3 квартале? Вы мой алгоритм не поняли . От начислено нарастающим итогом отнимаем оплачено нарастающим итогом.
Что-то я не понял... 9 месяцев это отчётный период, чем 3-й квартал лучше других, что в нём не надо платить? Откуда взялось число 13941? И объясните, из чисел каких строк и столбцов получается число в i-й строке 4, 5, и 6-го столбца. То, что я писал, откуда берутся числа в 4, 5 и 6 столбцах, неверно?
Пилат разве собирал налоги? Их собирал мытарь из сказки о нём и фарисее. А потом он якобы бросил это дело и пошёл путешествовать за Иисусом Иосифовичем. Очень сомнительно, что кто-то из Муленруж способен на это. С налоговой есть такая проблема: в одном окошечке могут ответить одно, а в другом - другое. А объяснить, как вычисляют налоги их алгоритмы, вообще никто не в состоянии. (Именно поэтому все эти барбоскины и сидят в подобных местах.) При этом, за неправильный ответ, который приводит к штрафам, они не отвечают.
Сообщение отредактировал IQFun - Ср, 26.06.19, 10:43
